回复第三轮问询 美埃科技称公司拥有独立业务拓展能力

　　美埃科技日前回复首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第三轮审核问询函，对收入、销售费用、关联交易、研发费用、股份支付、科创属性等问题进行详细说明。美埃科技表示，公司自身拥有独立的业务拓展能力。

　　定价方式统一

　　针对交易所提出的“销售给关联方天加集团产品的定价方式与销售给第三方是否存在差异”问题，公司指出，发行人采用统一的定价方式，每一种产品有固定销售指导价格，该价格为销售人员与客户进行谈判的基础，最终的成交价格系双方协商确认的结果。如最终确认的成交价格高于该销售指导价格，则销售人员可自行确认该笔订单；如成交价格低于销售指导价格，则需要根据降价的幅度，经过不同层级的内部审批流程予以确认。销售给天加环境及第三方定价方式一致，无差异。

　　美埃科技指出，公司自身拥有独立的业务拓展能力。公司于2001年成立，20年来专注于空气净化产业。自2002年参与早期的南京华日液晶的净房项目，即进入微电子行业应用领域。随着国内半导体领域的发展，公司陆续服务了京东方、华星光电等一批国内知名企业。长期优质服务为公司在相关应用领域积累了良好的品牌形象，打造了良好的用户口碑，部分既往合作过的客户在后期新建项目时亦主动邀请公司参与合作等。2017年-2019年及2020年1-3月（简称“报告期内”），公司先后参与了包括京东方合肥、武汉，惠科股份重庆、滁州，TCL华星深圳、武汉等在内的数个项目。该等既有客户新建项目是公司一大业务来源，且存量客户亦在投产后陆续进入过滤器更换周期，系公司替换类业务的一大业务来源。

　　募资巩固主业

　　公司本次公开发行新股的募集资金在扣除发行费用后将按照轻重缓急顺序投资于生产扩能项目、研发平台项目以及补充流动资金，拟投入募集资金金额合计约为7.14亿元。

　　生产扩能项目方面，招股说明书显示，本次生产扩能项目旨在提升FFU/EFU、初中效过滤器、高效过滤器、化学过滤器、静电过滤器以及厨房除油烟过滤器产能，同时提供废气治理方案和生物医药行业空气过滤解决方案，可形成高附加值制造产品及工业品，为下游领域提供全套的空气净化治理解决方案，实现业务链的完善布局，以提升公司市场占有率。

　　研发平台项目方面，本次研发中心建设项目通过引进先进的研发及检测设备，并结合公司自身积累多年的技术经验，对环境排放治理装备、新型过滤材料研究与产业化、生物医疗和公共卫生健康安全环境关键设备净化解决方案、智慧空气解决方案等课题进行深入研究，打造多层次、高质量、多样化的技术平台和具备核心竞争力的空气净化产品解决方案，是公司实现创新发展的关键一步，对于公司发展目标的实现极为重要。

　　针对未来发展规划，公司指出，公司致力于推动空气净化产业发展，提升全球空气品质，成为全球领先的空气净化产品制造商和服务商。未来公司将不断增加品牌建设、技术研发、人才培养、质量控制等方面的投入，以市场为导向、创新为驱动，依托国家产业政策，大力拓展下游市场和应用领域，研发新技术及新应用，提升生产制造能力及质量，综合利用新科技手段，持续增强公司核心竞争力，实现公司愿景及使命。

　　提示相关风险

　　招股说明书显示，公司主要存在技术风险、经营风险、内控风险、财务风险、法律风险、募集资金投资项目风险以及发行失败风险等。

　　毛利率波动的风险方面，招股说明书显示，报告期内，公司主营业务毛利率分别为35.70%、30.19%、31.03%和38.94%，基本保持稳定。公司毛利率的变动主要受产品销售价格变动、原材料采购价格变动、产品结构变化、市场竞争程度变化、技术升级迭代及监管政策变动等因素的影响。如果未来市场竞争加剧以及国家监管政策等因素发生不利变化，而公司不能在技术创新、生产效率、产品结构和市场开拓等方面保持竞争力，公司将面临毛利率波动的风险。

　　产品质量控制风险方面，招股说明书显示，为确保空气净化产品的质量，公司依照ISO9001:2015质量管理体系等标准建立了产品质量控制体系，在研发、采购、生产、销售等各个方面制定了相关管理制度和标准，涵盖了从原料采购、产品生产、存货仓储、产品检验、出厂等多个环节的控制。未来随着公司经营规模的不断扩大，如果公司的质量管理工作出现疏忽或因为其他原因影响产品的质量，甚至导致出现安全事故，不但可能会导致产品召回，产生赔偿风险，还可能影响公司产品的销售和品牌声誉，从而对公司的生产经营产生不利影响。